西藏自治區(qū)本級預算單位公務卡管理暫行辦法

    第一章 總 則

    第二章 公務卡日常管理

    

    第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，加強財政財務管理監(jiān)督，減少單位現金支付結算，提高公務支出透明度，促進懲防體系建設，方便預算單位用款，根據《財政部關于深化地方國庫集中收付制度改革的指導意見》（財庫[2007]51號）、《西藏自治區(qū)人民政府辦公廳轉發(fā)人民銀行拉薩中心支行等部門關于促進我區(qū)銀行卡產業(yè)發(fā)展意見的通知》(藏政辦發(fā)[2006]151號)和《西藏自治區(qū)財政國庫管理制度改革實施方案》(藏財發(fā)[2003]46號)等相關規(guī)定，制定本辦法。

    第二條 本辦法所稱公務卡，是指自治區(qū)本級預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。預算單位包括納入財政預算管理的行政、事業(yè)單位，以及與財政部門有經費領撥關系的社會團體。

    第三條 預算單位原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元(以人民幣為單位，下同)以下的零星購買支出等，原則上應當使用公務卡結算。自治區(qū)財政廳建立公務卡結算適用范圍目錄制度，監(jiān)督指導預算單位積極穩(wěn)妥擴大公務卡使用范圍。預算單位也應當根據銀行卡受理環(huán)境等情況，擴大公務卡使用范圍，盡量減少提取和使用現金。

    第四條 公務卡的發(fā)卡銀行(以下簡稱發(fā)卡行)是指辦理自治區(qū)本級國庫集中支付業(yè)務的代理銀行，預算單位在自治區(qū)財政廳確定的代理銀行范圍內，自行選擇本單位公務卡發(fā)卡行。  

    第五條 與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，分別由發(fā)卡行、預算單位、自治區(qū)財政廳通過國庫集中支付系統辦理。

    第六條 持有公務卡的工作人員(以下統稱持卡人)應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

    第七條 預算單位財務部門應當通過國庫集中支付系統公務卡支持子系統，認真審核公務卡報銷事項和辦理銀行劃款等業(yè)務。報銷資金已經納入國庫集中支付的，單位財務部門通過零余額賬戶辦理資金還款手續(xù)；報銷資金暫未納入國庫集中支付的，則通過相關賬戶向發(fā)卡行轉賬結算，完成報銷程序。

    第二章 公務卡日常管理

    第八條 公務卡辦理的范圍為預算單位在職職工，由預算單位統一組織按“職工申請并簽訂領用合約、單位審核確認、銀行辦理”的流程辦理，預算單位不對公務卡的開立提供擔保。未經預算單位正式公文確認，發(fā)卡行不得與單位職工私簽協議、開立公務卡。單位職工也不得以個人名義到發(fā)卡行開立公務卡。公務卡申辦成功后，經預算單位確認核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統一錄入到發(fā)卡行相關系統中。

    第九條 預算單位在工作人員新增或調動、退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護相關信息?，F有工作人員涉及公務卡的相關信息變動時，應及時通知發(fā)卡行維護相關信息。

    第十條 預算單位只能選擇一家發(fā)卡行為職工申辦公務卡。新調入職工原所持公務卡與本單位發(fā)卡行不一致的，應改用本單位發(fā)卡行的公務卡。

    第十一條 公務卡統一使用“62”字開頭的銀聯標準信用卡，享受發(fā)卡行和銀聯的各項優(yōu)惠活動。試點階段，公務卡原則上只使用人民幣信用消費功能，僅用于辦理人民幣支付結算業(yè)務；條件成熟后，啟用外幣信用消費功能，啟用時間和具體管理事項等，由自治區(qū)財政廳另行通知。

    第十二條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的經濟、法律等一切責任。

    第十三條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內（銀行記賬日到發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日之間的期限）先支付，后還款。

    第十四條 發(fā)卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前商持卡人所在單位財務部門同意。

    第十五條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理。公務卡的卡片和密碼均由職工個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由職工個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發(fā)卡行維護相關信息。

    第十六條 發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

    第十七條 持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。

    第三章 公務卡支付管理

    第十八條 對于差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。

    第十九條 預算單位在進行公務支出消費時，應當優(yōu)先選擇具備受理銀行卡能力的商戶。

    第二十條 原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，月透支余額不得超過5萬元。

    第二十一條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。

    第二十二條 持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金。確有特殊需要，應當事前經過單位財務部門批準，未經批準的提現業(yè)務，提現產生的手續(xù)費、利息等一切費用由持卡人承擔。

    第二十三條 持卡人確因出現特殊情況需要向單位財務部門預借款的，單位財務部門原則上應按財務管理制度通過本單位零余額賬戶將所需要借款資金劃轉到公務卡上，對持卡人在確不具備用卡條件的地方執(zhí)行公務等情形，可預借現金。

    第四章 公務卡財務報銷管理

    第二十四條 持卡人使用公務卡消費結算的各項支出，在單位財務部門審核報銷之前屬于個人消費行為，在報銷環(huán)節(jié)，單位財務部門應按照現行財務管理制度對持卡人的刷卡消費行為進行合規(guī)性審核，對符合報銷條件的部分予以報銷；不符合報銷條件的部分，由持卡人自行償還。一項經濟業(yè)務中，如果同時有轉賬結算、現金結算和公務卡結算，應根據不同的結算方式，分別填制報銷憑證審批報銷，以便于財務部門、職工與銀行對賬和賬務處理。

    第二十五條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

    第二十六條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證（發(fā)票）、公務卡消費憑證（銀行卡簽購單）和購物小票或消費清單等單據憑證，按照單位規(guī)定的財務報銷程序報請審批。  

    第二十七條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續(xù)，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。

    第二十八條 單位財務人員通過國庫集中支付系統公務卡支持子系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。財務人員應當將有關財務報銷憑證、公務卡消費憑證等作為會計原始憑證一并登記入賬。

    第二十九條 單位財務人員對批準報銷并通過零余額賬戶還款的公務卡消費支出，按以下規(guī)定辦理報銷還款手續(xù)：

    (一) 通過公務卡支持子系統，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發(fā)卡行。

    (二) 簽發(fā)財政授權支付指令，附加蓋單位財務公章的“還款匯總表”，通知零余額賬戶開戶行向發(fā)卡行還款。

    (三) 原則上應在公務卡免息還款期的前三個工作日內，統一辦理報銷資金的還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務，預算單位可及時簽發(fā)財政授權支付指令辦理公務卡報銷還款手續(xù)。

    第三十條 “還款明細表”應包含流水號、集中支付系統單位編碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預算管理類型、預算科目(功能分類和經濟分類)、用途、備注等要素。

    第三十一條 “還款匯總表”在“還款明細表”基礎上生成，應包含還款記錄序號、持卡人姓名、公務卡號、報銷金額、預算科目(功能分類)、支票號碼、匯總還款金額等要素。

    第三十二條 “還款匯總表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交發(fā)卡行的“還款匯總表”必須從公務卡支持子系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

    第三十三條 預算單位填寫所有用于公務卡還款的財政授權支付指令時，必須在規(guī)定的支付類型中選擇“公務卡支出”項。

    第三十四條 預算單位零余額賬戶開戶行于收到財政授權支付指令和“還款匯總表”的當日資金劃轉到發(fā)卡行。發(fā)卡行根據“還款明細表”信息，于收到預算單位零余額賬戶開戶行劃轉資金到賬當日，將資金分解支付到公務卡賬戶。

    第三十五條 需要使用暫未納入國庫集中支付的資金進行還款的公務卡消費支出，由單位財務人員將公務卡支持子系統編制打印的加蓋單位財務公章的紙質“還款明細表”（一式兩份）提交發(fā)卡行，并通過相關賬戶向發(fā)卡行轉賬完成報銷程序。

    第三十六條 因特殊原因導致發(fā)卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，并向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

    第三十七條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位內部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

    第三十八條 預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按照《西藏自治區(qū)財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法》(藏財庫字[2004]20號)等規(guī)定執(zhí)行。

    第三十九條 發(fā)卡行應當按規(guī)范要求，向國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統實時、全面、準確反饋零余額賬戶向公務卡還款的支付信息，以及每筆報銷業(yè)務所對應的公務卡明細消費信息。

    第四十條 發(fā)卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單區(qū)分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

    第五章 管理職責

    第四十一條 自治區(qū)財政廳在公務卡管理工作中的主要職責是：

    (一) 組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，組織管理自治區(qū)本級預算單位公務卡試點和實施工作。

    (二) 制定和規(guī)范發(fā)卡行的準入條件，指導和督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協議，做好公務卡實施的系統建設、信息傳遞和資金還款等工作。

    (三) 管理國庫集中支付公務卡支持子系統，建設維護國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統，對預算單位公務卡項下的公務消費支出和報銷事項進行監(jiān)控管理，對重大問題進行調研或組織核查。

    (四) 根據國庫集中支付改革和金融基礎環(huán)境，及時研究調整公務卡結算的適用范圍。

    (五) 協調有關部門，解決公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協同推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產業(yè)發(fā)展。

    第四十二條 中國人民銀行拉薩中心支行在公務卡管理中的主要職責是：

    (一) 配合自治區(qū)財政廳組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，共同推進公務卡實施工作。

    (二) 加強對發(fā)卡行在公務卡應用推廣方面的指導和管理，引導推動發(fā)卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。

    (三) 加強與有關方面的協調配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動有關方面共同創(chuàng)造良好的公務卡用卡環(huán)境。

    第四十三條 自治區(qū)監(jiān)察廳和審計廳在公務卡管理工作中的主要職責是：

    (一) 配合自治區(qū)財政廳組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，共同推進公務卡實施工作。  

    (二) 依照各自職能，負責對公務卡試點和實施工作依法進行監(jiān)督和審計。

    第四十四條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責是：

    (一) 選擇本單位公務卡發(fā)卡行，簽訂公務卡服務協議。

    (二) 組織本單位工作人員統一辦理公務卡，做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作。

    (三) 督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續(xù)。協助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

    (四) 通過國庫集中支付系統公務卡支持子系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

    (五) 配合自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳和審計廳做好公務卡監(jiān)督管理等有關工作。

    第四十五條 中國銀聯西藏分公司在公務卡管理工作中的主要職責是：

    (一) 積極改善公務卡受理環(huán)境，優(yōu)化跨行交易網絡，提高系統管理能力和公務卡服務水平。

    (二) 制定公務卡使用規(guī)范，做好公務消費信息的有關基礎管理工作。

    (三) 配合自治區(qū)財政廳、中國人民銀行拉薩中心支行做好公務卡實施中的相關工作。

    第四十六條 發(fā)卡行在公務卡管理工作中的主要職責是：

    (一) 加強與公務卡管理有關的內部制度規(guī)范和信息系統建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規(guī)范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡應用環(huán)境。

    (二) 按照與自治區(qū)財政廳所簽訂協議的要求定制公務卡，負責開發(fā)國庫集中支付系統公務卡支持子系統接口，及時、準確為自治廳財政廳傳送零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

    (三) 按照與預算單位簽訂的公務卡服務協議，為預算單位工作人員辦理公務卡，維護相關系統信息，為公務卡報銷、審核與支付還款業(yè)務提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務。

    (四) 按照本辦法規(guī)定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

    第四十七條 預算單位工作人員除有涉密任務外，原則上均應在單位統一組織下申請辦理公務卡。持卡人的主要職責是：

    (一) 按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

    (二) 執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受自治區(qū)財政廳和所在單位財務部門對公務支出的監(jiān)控管理。

    (三) 及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡的使用。

    (四) 遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

    第四十八條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

    第六章 附 則

    第四十九條 試點初期，預算單位選擇發(fā)卡行應與本單位零余額賬戶的開戶行保持一致；條件成熟后，預算單位可選擇非本單位零余額賬戶開戶行作為發(fā)卡行，具體時間和有關管理事項，由自治區(qū)財政廳另行通知。

    第五十條 試點階段，對于特殊情況的，經單位財務部門審核同意，工作人員可向單位財務預借現金支付，并按現行財務規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

    第五十一條 預算單位財務部門應根據本辦法規(guī)定，結合單位財務內部控制規(guī)范，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

    第五十二條 預算單位財務部門對實行公務卡結算方式前的應報未報款項應及時清理。

    第五十三條 自治區(qū)財政廳應當與發(fā)卡行簽訂委托代理協議，明確雙方職責；預算單位應當與發(fā)卡行簽訂公務卡服務協議，明確雙方職責，并報自治區(qū)財政廳備案。

    第五十四條 本辦法由自治區(qū)財政廳會同有關部門負責解釋。未盡事宜，有相關規(guī)定的，按相關規(guī)定執(zhí)行。  

    第五十五條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

    (自治區(qū)財政廳提供)